Andrés Eduardo Cusi Arredondo

EL SECRETO BANCARIO - ANDRÉS CUSI ARREDONDO

EL SECRETO BANCARIO

ANDRÉS CUSI ARREDONDO

CONCEPTO:

No se puede desconocer el importante papel que juega el secreto bancario para el desenvolvimiento de las entidades financieras. La obligación del secreto refuerza la confianza del público en las entidades financieras (y primordialmente en el sistema financiero), cooperando a la atención de un alto porcentaje de depósitos, un volumen sostenido de negocios y una afluencia importante de capital que, de otra manera, emigraría hacia países donde gozan de este tipo de seguridad.

Tanto es así que el banco como principal interesado en canalizar los ahorros internos a través del sistema financiero institucionalizado, ha reafirmado el secreto bancario como elemento esencial del funcionamiento del mercado.

La finalidad perseguida con la instauración del secreto bancario radica en crear un marco adecuado para el desenvolvimiento de un sistema financiero sólido, competitivo y confiable para lo cual la protección del ahorrista resulta esencial e imprescindible.

Más aún, siendo reconocido el secreto bancario como una especie del género del “secreto profesional”, evidentemente tiene raíz constitucional, en virtud de configurar una manifestación de la personalidad y estar íntimamente unido con la libertad de la persona, con la inviolabilidad de los documentos y papeles privados.

Ø El secreto bancario es un privilegio de interés público, cuyo beneficiario es el cliente de la entidad; y por cliente debe entenderse a toda persona que utilice los servicios a la entidad financiera, aunque sea en forma ocasional, siendo indistinto que la operación que los une es dirigente o haya cesado.

SUJETOS DEL SECRETO BANCARIO:

A. SUJETO ACTIVO: el sujeto activo de la obligación es el que tiene facultad de exigir algo de otra persona. Para el, la obligación es un derecho personal. Es por tanto un titular de derecho, y para él la obligación un elemento activo del patrimonio.

Ahora, el cliente de un banco es aquel que utilizan los servicios que prestan las instituciones bancarias, por lo tanto da la amplitud de esto para el efecto del secreto bancario que es evidente, lo que lleva a introducir en este término a toda persona que entre en contacto con el banco realizando alguna revelación, en virtud de operaciones de depósitos o captación de cualquier naturaleza.

B. SUJETO PASIVO: está sujeta a la obligación del secreto bancario de todo tipo de institución financiera (no sólo los bancos), y además también se encuentran obligados a todos los trabajadores de las mismas, así como todo personal foráneo al banco que en razón de su actividad en el banco se le imponga datos sujetos a esta confidencia, conforme a lo previsto en la ley 20,702.

OPERACIONES COMPRENDIDAS:

De conformidad con la ley sistema financiero y de seguros, las empresas bancarias y financieras quedan obligados a no revelar información o asegurar el deber de confidencialidad respecto a las "operaciones pasivas" que realicen.

El texto anterior a la reforma hace la indiferencia a las operaciones, por lo cual quedaban comprendidas tanto las operaciones activas, las pasivas. La reforma limita estos alcances solamente a las operaciones pasivas, de modo tal que las operaciones activas quedan al margen del edificio del secreto bancario.

Esta limitación resulta fundamental, en atención a que el secreto bancario no debe permitir un abuso de la protección legal para ocultar o encubrir el grado de endeudamiento que los clientes mantengan registrado en el sistema financiero institucionalizado, a fin de preservar su solvencia.

A partir de la dación del decreto legislativo número 770 y de la ley número 26,702, las operaciones activas quedan al margen del secreto bancario, lo que permitirá conocer mejor el conjunto de deudores y la real situación de endeudamiento evidenciada por los gigantes del crédito.

EXCEPCIONES:

El secreto bancario debe mantenerse en todo momento, salvo cuando pueda estar comprometidos intereses públicos, en cuyo supuesto el legislador no ha procedido a determinar en forma taxativa las únicas excepciones válidas para el beneficiario de la confidencia. De ello infiere que el secreto bancario no es absoluto.

En ese sentido, la ley prevé la obligación de que el secreto bancario no se cumple cuando la información sobre operaciones pasivas realizadas requerida por:

a) Los jueces en causas judiciales de cualquier tipo (es decir civiles, comerciales, laborales y por supuesto penales).

b) Las superintendencias de banca y seguros de sus funciones.

c) Las comisiones investigadoras del Congreso en los casos de enriquecimiento ilícito.

d) El fiscal de la nación de un país con el cual el estado cercano hubiera suscrito un convenio de represión del tráfico ilícito de drogas.

e) Asimismo, por mandato de otros instrumentos legales, los organismos recaudadores de impuestos, siempre que acrediten el requerimiento formal previo, así como la negativa a informar o el incumplimiento en el plazo conferido.

Es preciso tener en cuenta que el secreto bancario no puede entenderse indiscriminadamente, por lo que no puede invocarse para no cumplir con el pago de tributos. De lo contrario, ello implicaría invocar un privilegio ilegítimo frente al resto de la comunidad.

TEORIAS DEL SECRETO BANCARIO:

Se han encontrado diversas teorías para fundamentar a esta institución, que a continuación se señalan y analizan:

A. TEORIA DEL USO: es el uso "la forma del derecho consuetudinario inicial de la costumbre, menos solemne que esta y que suele convivir como supletorio con algunas leyes escritas". De lo dicho se infiere que el uso se encuentra en una categoría inferior a la costumbre.

En ese caso para algunos, el secreto bancario ha individualizado su fundamento "en uso tradicional y universalmente debe ser observado por la banca de mantener reserva sobre los negocios del cliente en general, sobre sus relaciones con el público".

Se habla de un especie de uso mercantil, entonces. Pero éstos han ido más allá Y le han dado el carácter cumbre mercantil.

B. TEORIA DEL CONTRATO: en este caso se predica que frente a la ausencia de la norma el origen del secreto bancario no se encuentra ya en la costumbre, sino en el contrato que liga al cliente con el banco, y precisamente de esa obligación emana una cláusula que incluye el deber de confidencialidad por parte de la institución financiera. Esta doctrina postula que dentro de la obligación principal, que señala en cada contrato, se incluya una obligación accesoria al mantener el secreto de los antecedentes otorgados por los clientes.

C. TEORIA DEL SECRETO PROFESIONAL: esta tesis es una de las posturas que cuenta con más adeptos. Lo que ella persigue es un balance entre el interés privado y el público tras el secreto bancario. Por ello, se toma como referente a las llamadas relaciones de confianza en la relación banco-cliente. Se agrega además "que es necesario adecuar la noción del secreto profesional a las nuevas exigencias de una sociedad en continuo desarrollo".

D. TEORIA DE LA LEY: conforme a esta teoría, el secreto bancario constituye una obligación jurídica cuyo fundamento radica en una disposición legal en sentido material. De acuerdo con esta idea, los autores han basado el precepto de derecho positivo que empaparía el secreto bancario en el ordenamiento jurídico de los diferentes sistemas legales.

E. TEORIA DEL DERECHO A LA INTIMIDAD: es éste el fundamento del secreto bancario en el Perú.

El derecho a la intimidad es personalísimo. Lo íntimo de cada persona es todo aquello que los demás no pueden invadir siquiera con una toma de conocimiento. Es entonces posible afinar con entera certeza desde el plano jurídico que "los demás no tienen derecho a conocer ni violar unidad, y si alguna persona toma conocimiento de una intimidad, surge para ella el deber de secreto las cuales están protegidos no sólo porque forma parte de la intimidad sino porque ciertas revelaciones de lo íntimo resultan en la vida en sociedad, absolutamente necesarias.

LEGISLACION:

Ø CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL PERÚ DE 1993:

Nuestra Legislación Constitucional ampara el Secreto Bancario en forma explícita, ya que se encuentra prescrito taxativamente en el Artículo 2, inciso 5º y respaldado por el inciso 10º que a la letra afirma lo siguiente:

Artículo 2°: Toda Persona tiene derecho a:

5.-A solicitar sin expresión de causa la información que requiera y a recibirla de cualquier entidad pública, en el plazo legal, con el costo que suponga al pedido. Se exceptúan las informaciones que afecten a la intimidad personal y las que expresamente se excluyan por ley o por razones de seguridad nacional.

El secreto bancario y la reserva tributaria pueden levantarse a pedido del Juez, del Fiscal de la Nación, o de una Comisión investigadora del Congreso con arreglo a ley y siempre que se refieran la caso investigado.

10.- Al secreto y a la inviolabilidad de sus comunicaciones y documentos privados. Las comunicaciones, telecomunicaciones o sus instrumentos sólo pueden ser abiertos, incautados, interceptados o intervenidos por mandamiento motivado por el Juez, con las garantías previstas en la Ley. Se guarda secreto de los asuntos ajenos al hecho que motiva su examen.

Los documentos privados obtenidos con violación de este proyecto no tienen efecto de Ley.

Los libros, comprobantes y documentos contables y administrativos están sujetos a inspección o fiscalización de la autoridad competente, de conformidad con la ley. Las acciones que al respecto se tomen no puede incluir su sustracción o incautación, salvo por orden judicial.

Ø CÓDIGO PENAL

En lo que respecta al ámbito penal, el secreto bancario tiene el mismo fundamento y su protección se encuentra en los delitos contra la libertad, específicamente en el delito de violación al secreto profesional. Pues, el bien jurídico que se protege es la libertad de la persona en lo que respecta a su intimidad, ya que, ningún tercero puede llegar a conocer sobre los hechos que corresponden al ámbito personal, y que si llega a obtener dicha información, ya sea por su profesión, oficio, arte, estado o ministerio, debe guardar la absoluta reserva porque así se lo establece constitucionalmente y tan sólo deberá ser revelada cuando la ley se lo permita o el mismo contribuyente lo consienta o cuando exista un interés social superior al interés individual justificable.

Ø LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS Y ORGÁNICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS LEY Nº 26702 :

Establece en forma genérica el alcance de la prohibición del secreto bancario y las excepciones al mismo como a continuación se describe:

Artículo 140.- ALCANCE DE LA PROHIBICIÓN.

Está prohibido a las empresas del sistema financiero, así como a sus directores y trabajadores, suministrar cualquier información sobre las operaciones pasivas con sus clientes, a menos que medie autorización escrita de éstos o se trate de los supuestos consignados en los Artículos 142 y 143.

También se encuentran obligados a observar el secreto bancario:

1. El Superintendente y los trabajadores de la Superintendencia, salvo que se trate de la información respecto a los titulares de cuentas corrientes cerradas por el giro de cheques sin provisión de fondos.

2. Los directores y trabajadores del Banco Central de Reserva del Perú.

3. Los directores y trabajadores de las sociedades de auditoría y de las empresas clasificadoras de riesgo.

No rige esta norma tratándose de los movimientos sospechosos de lavado de dinero o de activos, a que se refiere la Sección Quinta de esta Ley, en cuyo caso la empresa está obligada a comunicar acerca de tales movimientos a la Unidad de Inteligencia Financiera.

No incurren en responsabilidad legal, la empresa y/o sus trabajadores que, en cumplimento de la obligación contenida en el presente artículo, hagan de conocimiento de la Unidad de Inteligencia Financiera, movimientos o transacciones sospechosas que, por su naturaleza, puedan ocultar operaciones delavado de dinero o de activos. La autoridad correspondiente inicia las investigaciones necesarias y, en ningún caso, dicha comunicación puede ser fundamento para la interposición de acciones civiles, penales e indemnizatorias contra la empresa y/o sus funcionarios.

Tampoco incurren en responsabilidad quienes se abstengan de proporcionar información sujeta al secreto bancario a personas distintas a las referidas en el Artículo 143. Las autoridades que persistan en requerirla quedan incursas en el delito de abuso de autoridad tipificado en el Artículo 376 del Código Penal."

Artículo 141.- FALTA GRAVE DE QUIENES VIOLEN EL SECRETO BANCARIO.

Sin perjuicio de la responsabilidad penal que señala el artículo 165 del Código de la materia, la infracción a las disposiciones de este capítulo se considera falta grave para efectos laborales y, cuando ello no fuere el caso, se sanciona con multa.

Artículo 142.- INFORMACIÓN NO COMPRENDIDA DENTRO DEL SECRETO BANCARIO.

El secreto bancario no impide el suministro d información de carácter global, particularmente en los siguientes casos:

1. Cuando sea proporcionada por la Superintendencia al Banco Central y a las empresas del sistema financiero para:

i. Usos estadísticos.

ii. La formulación de la política monetaria y su seguimiento.

2. Cuando se suministre a bancos e instituciones financieras del exterior con los que se mantenga corresponsalía o que estén interesados en establecer una relación de esa naturaleza.

3. Cuando la soliciten las sociedades de auditoría a que se refiere el numeral 1 del artículo 134 o firmas especializadas en la clasificación de riesgo.

4. Cuando lo requieran personas interesadas en la adquisición de no menos del treinta por ciento (30%) del capital accionario de la empresa.

No constituye violación del secreto bancario, la divulgación de información sobre las sumas recibidas de los distintos clientes para fines de liquidación de la empresa.

Artículo 143.- LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO.

El secreto bancario no rige cuando la información sea requerida por:

1. Los jueces y tribunales en el ejercicio regular de sus funciones y con específica referencia a un proceso determinado, en el que sea parte el cliente de la empresa a quien se contrae la solicitud.

2. El Fiscal de la Nación, en los casos de presunción de enriquecimiento ilícito de funcionarios y servidores públicos o de quienes administren o hayan administrado recursos del Estado o de organismos a los que éste otorga soporte económico.

3. El Fiscal de la Nación o el gobierno de un país con el que se tenga celebrado convenio para combatir, reprimir y sancionar el tráfico ilícito de drogas o el terrorismo, o en general, tratándose de movimientos sospechosos de lavado de dinero o de activos, con referencia a transacciones financieras y operaciones bancarias ejecutadas por personas presuntamente implicadas en esas actividades delictivas o que se encuentren sometidas a investigación bajo sospecha de alcanzarles responsabilidad en ellas.

4. El Presidente de una Comisión Investigadora del Poder Legislativo, con acuerdo de la Comisión de que se trate y en relación con hechos que comprometan el interés público.

5. El Superintendente, en el ejercicio de sus funciones de supervisión.

En los casos de los numerales 2, 3 y 4, el pedido de información se canaliza a través de la Superintendencia.

Quienes accedan a información secreta en virtud de lo dispuesto en el presente artículo, están obligados a mantenerla con dicho carácter en tanto ésta no resulte incompatible con el interés público.

CONCLUSIONES:

Debe recordarse que el secreto bancario es una institución creada en favor de las personas que utilizan el sistema financiero. Actualmente el secreto bancario, ya consagrado en nuestro sistema legal, ha estado sufriendo mermas importantes en lo relativo al ámbito de protección que otorga pues a pesar de estar amparado por nuestra Constitución como una manifestación del derecho a la intimidad, está tiene poco importancia a la hora de sopesarla con la potestad del Estado en materia tributaria. Es entonces el fundamento del secreto bancario insuficiente. Debiera propenderse hacia un nuevo giro, que permita a este país convertirse, ya uno de los líderes de nuestra región en lo que a materia económica se refiere, en uno de los centros financieros internacionales de importancia.

Es cierto que hay casos en los que sí procede el alzamiento del secreto bancario por necesidades mayores, tales como el cometido de ilícitos de gran relevancia, como el tráfico de drogas, de armas, etcétera, que no pueden ser detenidos mientras se les permita seguir blanqueando sus ganancias a través del lavado de dinero que hacen amparándose en el secreto bancario. Este es un caso claro en que debe ceder esta institución.

No se pueden seguir imponiendo regulaciones que impliquen mayores exigencias y obligaciones que las establecidas en otros países, pero siempre cuidando de no desprestigiar la actividad bancaria permitiendo la entrada indirecta de capitales de dudoso origen.

DERECHO BANCARIO [CONCEPTO Y NATURALEZA] - ANDRÉS CUSI ARREDONDO

DERECHO BANCARIO

ANDRÉS CUSI ARREDONDO

CONCEPTO:

Se puede considerar al derecho bancario como un conjunto de normas y principios, prácticas y usos que regulan la organización, funcionamiento y existencia, y hasta la liquidación de las entidades bancarias; su organización operativa, sus instrumentos y contratos.

Joaquin Garriges, considera que el derecho bancario es la regulación jurídica de la operatividad bancaria.

Hay sectores que dicen que los bancos son públicos y otros dicen que son privados.

Son públicos porque:

1- los servicios son públicos.

2- El estado interviene a través de la S.B.S

3- hay normas que permiten la publicitación del derecho.

Son privados porque:

1. No interviene el estado.

Son Mixtos porque:

1. Es un derecho público interno (son privativos en parte y en otros son públicos).

Servicios públicos: es la obligación que tiene el estado de satisfacer las necesidades de la comunidad a través de sus prestaciones.

NATURALEZA:

Existen dos tendencias que debaten acerca de la naturaleza del derecho bancario, hasta hace poco en la mayoría de los casos se considera al derecho bancario como un derecho privado, en razón de que la banca de comercio en su gran parte está integrado por particulares en la participación del estado, lo cual no significa que la banca pública pueda realizar actividades de banca comercial. (Corriente Privatista).

La otra corriente considera al derecho bancario como un derecho público, sustentando su posición en la doctrina internacional que considera a los servicios bancarios como servicios públicos y que además considera que el estado interviene en toda relación bancaria directa o indirectamente a través de la S.B.S (superintendencia de banca y seguros), que es el organismo encargado de la supervigilancia de las instituciones bancarias, financieras y de seguros. (Corriente Publicista).

Además la corriente publicista señala que los servicios bancarios pueden ser prestados por la banca estatal, lo cual sucede en nuestro caso con entidades estatales como el banco de la nación y las cajas municipales de ahorro y crédito, entre otras.

*La caja del estado, es el banco de la nación.

*Las cajas municipales, son públicas y del estado.

Recordemos que la banca pública en nuestro país está compuesta de la siguiente forma:

· Banco de la Nación, que es la caja del estado.

· B.C.R.P (Banco Central de reserva del Perú), Que es el administrador y regulador de la moneda, del crédito y de las reservas internacionales.

· Banco de Fomento, desactivada históricamente aunque en la actualidad tenemos un banco agropecuario y un banco de materiales con una muy reducida capacidad operativa.

Empresas financieras públicas.- Como es el caso de las cajas municipales de ahorro y de crédito y de las cajas municipales de crédito popular.

*En la práctica encontramos una tercera tendencia que considera al derecho bancario que no es totalmente público y totalmente privado, si no que es mixto ya que es público y privado a la vez (híbrido).

*La corriente publicista, advierte que en la actualidad vivimos un fenómeno de publicitación de las normas, es decir que en las normas de derecho privado vamos a encontrar una mayor intervención del estado e influencia del derecho público.

EL DINERO [CONCEPTO, CLASIFICACION, FUNCIONES, TEORIAS] - ANDRÉS CUSI ARREDONDO

EL DINERO

ANDRÉS CUSI ARREDONDO

CONCEPTO:

El dinero es el común denominador de la vida moderna, es una fuerza invisible que permite intercambiar los bienes y servicios de la comunidad en una forma ágil y precisa, es un poder que adquieren quienes lo poseen para conseguir más volumen de bienes y servicios quienes carecen de él.

El vocablo "dinero" describe varias cosas, en forma indiscriminada. En un sentido muy amplio y obvio, hablar de dinero implica referirse al dominio que una persona ejerce sobre su patrimonio, el conjunto de bienes y servicios que determina un nivel de vida y los medios para producir ese patrimonio. Una visión más restrictiva se limita a la porción de ese patrimonio de bienes o a la cancelación de obligaciones, que estaría referida a la liquidez disponible y además, a los valores inmediatamente realizables a precios corrientes del mercado, ejemplo: títulos de la deuda pública que, en razón de cotizar en bolsa un mercado tiene un valor cierto son rápidamente transferibles.

Desde esta limitada visión, el dinero sería la porción de un patrimonio que es inmediatamente aceptada por cualquier tercero, para el cambio por bienes y servicios, o para la cancelación de obligaciones, sin que sea necesario determinar su valor de mercado, realizarlo o constatar su idoneidad crediticia.

CARACTERISTICAS:

Las características que debe cubrir el dinero para ser considerado como tal, son:

A) Aceptación Universal. - El dinero tiene que ser un bien deseable por todos.

B) Fácil de Transportar. - Que acumule mucho valor en poco peso y que no requiera recipientes frágiles.

C) Divisible. - Que sirva para adquirir bienes caros y baratos y que pueda ser fraccionada sin perder su valor.

D) Incorruptible. - Es la característica que ha resultado ser más fácil de conseguir, que no se pierda valor con el paso del tiempo.

CLASIFICACION:

Son las especies que han servido para expresar el dinero (evolución), pudiendo distinguirse las siguientes:

A) DINERO MERCANCIA: (el trueque)

En esta etapa el bien que sirvió como dinero tenía en sí un valor intrínseco y se utilizó para uso o consumo final, fue la forma primitiva de las especies monetarias que terminaron

la economía del trueque. El tabaco, el cacao y la sal son ejemplos significativos utilizados por nuestros aborígenes. Igualmente el ganado fue por mucho tiempo el dinero de los antiguos romanos.

B) DINERO METALICO: (la moneda)

En esta época el dinero se expresó En especies metálicas y la moneda adquirió su verdadera naturaleza. El día en que se eligió fue aceptado como representativo del dinero, no porque era deseable por sí mismo, si no porque de acuerdo a sus características tuvo aceptación general por la comunidad como especie monetaria. El bronce y los metales sirvieron para fabricar (acuñar) las moneda basándose en su belleza, su materialidad, su incorruptibilidad y su escasez que le daba el atributo de garantizar su poder de cambio más o menos constante.

C) DINERO SIGNO O FIDUCIARIO: (el billete)

El desenvolvimiento del intercambio en la comunidad fue cada vez más creciente y la cantidad de moneda metálica existente no fue suficiente para abastecer los requerimientos de la economía. Ello ocasionó Que para abastecer a la comunidad tuvieron que hacerse aleaciones con otros metales en los cuales la cantidad de metal precioso era cada vez menor, perdiendo la moneda su valor intrínseco y aplicándose la llamada”ley de Gresham”, en virtud de la cual ”en los países, dos monedas legales están en circulación, la moneda mala le quita siempre el puesto a la buena y esta última desaparece”.

Esta situación llevó a la vez la aparición de la moneda de papel (o papel moneda) que consiste en la expedición de documentos respaldados con cierta cantidad de metales preciosos. Los certificados de oro y plata, así como los billetes con respaldo en estos son los ejemplos básicos.

Las necesidades cada vez más crecientes de especies monetarias le fueron brindando respaldo metálico al papel moneda, hasta hacerlo desaparecer y quedar sólo los billetes como símbolo de papel moneda, que es reconocido como unidad monetaria.

D) DINERO BANCARIO: (el cheque)

la intervención del estado en la edición de los billetes y en la acuñación de monedas exigió la creación de organismos estatales (Banco Central) que se encargarán de esta función de oferta primaria de dinero con carácter de monopolio.

En efecto, la expedición de esas especies monetarias por parte de ese organismo se hacía inicialmente basándose en la cantidad de reservas de metales viciosos que mantuvieron en sus bóvedas configurándose entonces en sus balances un pasivo (especies monetarias emitidas) y activo (valor de las reservas de metales preciosos). A su vez, esas especies monetarias llegaron a los bancos, quienes la recibieron como depósitos de sus clientes.

Como consecuencia de ese depósito, los bancos entregaron a sus clientes un talonario de títulos con los cuales podían retirar las especies monetarias cuando quisiera. Además con ella se podían intercambiar bienes y servicios porque son representativos de especies monetarias y los bancos mantienen en sus bóvedas. Ésos títulos son los que se han venido en forma generalizada como cheques.

E) DINERO ELECTRONICO: (la tarjeta de crédito)

Mediante esta modalidad, la comunidad realiza todos sus pagos para el intercambio de bienes y servicios, sin la necesidad de manejar especies monetarias (monedas, billetes, cheques), sino simplemente usan una tarjeta de ciertas características que será recibida por un terminal de computadora quien aceptara o rechazará El pago de la transacción que se pretenda hacer, según tenga o no, en la memoria del computador dinero a su favor; previa suscripción de una orden de pago conforme a la capacidad del pago del deudor.

FUNCIONES:

El dinero cumple cuatro funciones esenciales que allanan las dificultades y trueque y posibilitan un racional desarrollo.

I.
COMO UNIDAD DE CUENTA

El dinero sirve como unidad de cuenta de todos los bienes y servicios. Medir los bienes en el mercado según un patrón uniforme, simplifica en forma notable las compensaciones de sus respectivos valores. Por ejemplo, si una maquinaria industrial cuesta 10,000 soles y un quintal de soya cuesta 1000 soles puede decirse que el valor de la maquinaria industrial equivale al valor de 10 quintales de soya.

El dinero es una medida de valor; pero lamentablemente no es una medida constante de valor. En el mundo hay otra unidades de medida como la longitud, el peso, el volumen, etc.

II.
COMO MEDIO DE CAMBIO

El dinero es un instrumento de cambios de bienes y servicios. Permite su utilización para su fundamental enajenación o adquisición para ese valor. Ambas acepciones, como puede verse se encuentran estrechamente emparentadas: de ahí Que se diga que constituyen las funciones primarias del dinero. Ese medio debe ser un instrumento institucionalmente aceptado, del que resulte que "representa un valor, un precio".

III.
COMO PATRON DE PAGOS DIFERIDOS

El dinero es, desde este punto de vista, un instrumento del crédito, teniendo en cuenta que las obligaciones que se difieren en el tiempo, se expresan en dinero. Aún las obligaciones cuyo objeto no sea la entrega de sumas de dinero, llevan implícitas consigo la expresión de un valor en dinero, porque su cumplimiento anormal (las consecuencias de su incumplimiento), se traduce de una u otra forma una acción cuyo objeto es el sucedáneo y la obligación ”In natura” frustrada, o sea en dinero, que esa obligación tiene como valor.

IV.
COMO DEPOSITO DE VALOR

Todo acopio de bienes implica un depósito de valor; pero el acopio de bienes físicos tiene diversas ventajas, entre los que se cuentan las variaciones que pueden sufrir su valor en el mercado, su relativa indisponibilidad, así como los gastos de conservación y mantenimiento del mismo.

En la medida que se generalice la utilización del dinero como unidad de cuenta y como medio de pago, es esperable que se utilizara también como depósito de valor. El tenedor de dinero es un titular del poder de inversión, que puede ejercer en el tiempo como más convenga a sus intereses.

NATURALEZA DEL DINERO:

El dinero surgió por la especialización del trabajo. Cuando la comunidad empezó a crecer y sus componentes se dedicaron a producir distintos bienes y servicios, se vieron en la obligación de intercambiarlos mutuamente para satisfacer sus necesidades.

Cuando su volumen se hizo amplio y la comunidad fue cada vez más numerosa, se hizo prácticamente imposible la ampliación del trueque y hubo necesidad entonces de convenir que determinado bien fuera aceptado por todos, como unidad de cambio y medida de valor, surgiendo así El concepto del dinero. Aquellas personas que mayores bienes produjeran eran las que más dinero poseía, porque el dinero en su forma precisa un poder de compra dado por la producción de los bienes y servicios, el cual constituye el concepto de renta real.

TEORIAS DEL DINERO:

El valor del dinero se explica por las siguientes teorías que se han preocupado por analizar este fenómeno.

A) TEORIA CUANTITATIVA:

Sus orígenes son bastantes remotos y se basa en un principio elemental y es que el "dinero no tiene valor en sí, sólo sirve para demandar cosas", por eso mientras más cantidad de él se disponga la comunidad, mayor será la presión por demandar nuevos bienes y, por lo tanto, mayor será la tendencia al incremento de los precios.

Esta es una consecuencia de la ley de oferta y demanda; pues como se decía antes, al considerar el valor del dinero por su poder adquisitivo se crean dos fuerzas en el mercado; por una parte están los bienes que la comunidad demanda, y por la otra parte la cantidad de moneda que de ellas se dispone para adquirirlos.

B) TEORIA DEL INGRESO:

El pensamiento de Keynes para explicar el equilibrio general de la economía, se ha plasmado en el llamado modelo Keynesiano, que en su forma más simple es un modelo de ingresos-gastos, basado en el nivel de gastos en bienes de consumo e inversión.

En él se contempla el equilibrio general teniendo en cuenta las variables macroeconómicas del ingreso general: consumo, inversión, ahorro y energía. Analiza la renta nacional desde el punto de vista de sus fuentes y comprende los gastos que hacen la comunidad y el estado en bienes finales de consumo y de capital.

REGULACION DEL DINERO:

En la actualidad, el dinero amonedado, cuyo valor en otros tiempos era equivalente al metálico intrínseco del que se hallaba compuesto, ha sido reemplazado por billetes de banco y monedas, o sea a títulos emitidos por una banca central, con o sin respaldo constituido por la política monetaria, a los que el estado les atribuye la propiedad del "curso legal", la aptitud de ser justamente dinero y de poderse utilizar para adquirir bienes y cancelar obligaciones. El dinero no es en realidad el billete o la moneda misma, sino un título emitido por el estado del que ni siquiera puede afirmarse que represente un valor cierto.

La idoneidad del dinero por cumplir con los propósitos para los que se hace circular proviene de la garantía estatal, en cuya virtud se le dota del "curso legal" es decir la actitud del dinero que determina sus propiedades; medio de cambio, unidad de cuenta, depósito de valor y patrón de pagos diferidos.

Desde un ángulo estrictamente realista puede sostenerse que el curso legal es relevante, en la medida que determina en grado absoluto de aceptación inmediata y general del dinero para el cumplimiento de sus fines.

EL PROCESO SUMARÍSIMO - ANDRÉS CUSI ARREDONDO

TRABAJO SOBRE EL PROCESO SUMARÍSIMO

ASUNTOS DEL PROCESO SUMARÍSIMO
COMPETENCIA DEL PROCESO SUMARÍSIMO
DEMANDA
PLAZOS ESPECIALES DE EMPLAZAMIENTO
INADMISIBILIDAD O IMPROCEDENCIA DE LA DEMANDA
EXCEPCIONES Y DEFENSAS PREVIAS
CUESTIONES PROBATORIAS
CONTESTACIÓN DE LA DEMANDA
AUDIENCIA ÚNICA
APELACIÓN
EL PROCESO DE ALIMENTOS

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GENERALIDADES DE LAS OBLIGACIONES - ANDRÉS CUSI ARREDONDO

En este material trataré sobre los diversos temas que comprenden nuestro ordenamiento jurídico y cotidianidad con respecto al Derecho de Obligaciones; sus generalidades, antecedentes, definiciones, legislación y clases de obligaciones, esperando sea de su gentil agrado.

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MONOGRAFIA SOBRE LAVADO DE ACTIVOS - ANDRÉS CUSI ARREDONDO

Es el conjunto de operaciones realizadas por una o más personas naturales o jurídicas, tendientes a
ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que provienen de actividades delictivas. El
delito de lavado de dinero se desarrolla usualmente mediante la realización de varias operaciones,
encaminadas a encubrir cualquier rastro de origen ilícito de los recursos.

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ANÁLISIS DE LA FACTURA CONFORMADA - ANDRÉS CUSI ARREDONDO

En toda compraventa u otras modalidades contractuales de transferencia de propiedad de mercaderias, o en la prestación de servicios, en las que se acuerde el pago diferido del precio o de la contraprestación del servicio, el vendedor o el prestador del servicio a la par de emitir el comprobante de pago respectivo, puede emitir el titulo valor denominado factura conformada.

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De los Delitos y Las Penas - Cesare Beccaria [Andrés Cusi]

En De los delitos y las penas se exponen ideas que hoy se asocian con frecuencia a los fundamentos del derecho, pero que en el marco social expuesto arriba resultaban ser una propuesta de reformas casi revolucionarias. [Andrés Cusi]

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